Análisis de normas y procedimientos de auditoría y su efectividad en la detección de fraudes y errores en instituciones financieras en Colombia

Abstract

Los fraudes y errores financieros son muy comunes en todas las entidades, es por esto que se crearon las empresas auditoras con el fin de llevar un control más prejuicioso que les permitirá identificar cuando se presentara alguna anomalía en las empresas especialmente cuando se trataran de entidades financieras. Dado todo esto se procedió a analizar cuáles eran los factores que influían en que se presentaran tantos errores y fraudes, teniendo en cuenta que existían algunas normas y leyes que se debían cumplir, además de una ética profesional que también se debía conservar. Adicional estos procesos tenían un cierto impacto que afecta las economías de un país. Las auditorias en los últimos años han logrado posicionarse de una manera muy eficaz para que la detección de fraudes y errores en las empresas sea rápido y verídico. Durante el análisis de las normas y los procedimientos aplicados en las diferentes auditorias se identificaron que los fraudes más comunes en las empresas solían ser de carácter financiero. Y de estos se encontraron que parte de los principales responsables correspondían al personal del área contable, financiera y gerencial, y en otras palabras derivaban en malversaciones, estafas y otras tipologías de desfalcos.