Confirmación, liquidación y contabilización de SWAPS

Abstract

El propósito de realizar este informe es dar a conocer parte del procedimiento de la liquidación de swaps IRS y CCS (acuerdos entre dos partes para intercambiar flujos de interés) en uno de los bancos más grandes del país, con el fin de lograr una mejor organización en este proceso. Asimismo, indicar una serie de recomendaciones ya que, a pesar de tener altos estándares de automatización en la liquidación de swaps, se presentan diferentes problemas a solucionar que van desde discrepancias con las contrapartes por el cálculo de los montos hasta problemas con la contabilización de manera correcta. La solución de los inconvenientes en la contabilización y discrepancias en el cálculo de dicho derivado permite seguir los lineamientos éticos y morales. Esto conlleva a tener una correcta contabilización y mejor posicionamiento estratégico con bancos del exterior y/o clientes permitiéndonos mostrar un buen gobierno corporativo.