info:eu-repo/semantics/masterThesis
La eficacia en las investigaciones fiscales de la ciberdelincuencia económica en tiempos de pandemia
Fecha
2021Autor
Izquierdo Estrada, Frank Enzo
Institución
Resumen
La presente investigación tuvo como objetivo principal determinar cómo afecta la ciberdelincuencia económica en tiempos de pandemia sanitaria, la eficacia de las investigaciones fiscales por la comisión de estos delitos en el Perú. Para cumplir con el objetivo expuesto, se consideró una muestra conformada por el informe de los delitos informáticos cometidos en el periodo 2018 – 2019 en el Perú; así como por el informe de los delitos informáticos cometidos en el periodo 2019 – 2020 en Colombia; y el informe de los delitos informáticos cometidos en el periodo 2018 – 2019 - 2020 en España. Asimismo, se consideró la encuesta mundial sobre delitos y fraudes económicos 2020 de PwC durante la pandemia del COVID-19; y como muestra personal a 100 abogados penalistas de Trujillo, considerando para su selección los siguientes criterios: su especialidad, habilitación, litigación y lugar de ejercicio profesional. Para la selección de la muestra documental se utilizó el muestreo no probabilístico intencional; y el muestreo probabilístico aleatorio para la selección de la muestra personal, considerando los criterios de especialidad, habilitación, litigación y lugar del ejercicio profesional, complementada con la legislación y doctrina relacionada con las variables de estudio. Las técnicas utilizadas para recolectar la información de la muestra de estudio fueron el análisis documental y la encuesta, con sus respectivos instrumentos de recolección de datos. Asimismo, los métodos empleados para la discusión de los resultados fueron: el método inductivo, deductivo, analítico, sintético y hermenéutico. Finalmente, se llegó a la siguiente conclusión: Se ha verificado que los ciberdelitos económicos, por su complejidad, en tiempos de pandemia sanitaria, afecta sustancialmente la eficacia de las investigaciones fiscales, en tanto que se hace necesario contar con una Fiscalía y Policía altamente especializada, así como contar con los recursos y equipos tecnológicos e informáticos de primera generación. The main objective of this research was to determine how economic cybercrime affects in times of a health pandemic, the effectiveness of tax investigations for the commission of these crimes in Peru. To meet the stated objective, a sample made up of the report of computer crimes committed in the period 2018 - 2019 in Peru was considered; as well as for the report of computer crimes committed in the period 2019 - 2020 in Colombia; and the report of computer crimes committed in the period 2018 - 2019 - 2020 in Spain. Likewise, the 2020 PwC Global Survey on Economic Crime and Fraud during the COVID-19 pandemic was considered; and as a personal sample 100 criminal lawyers from Trujillo, considering for their selection the following criteria: their specialty, qualification, litigation and place of professional practice. For the selection of the documentary sample, intentional non-probabilistic sampling was used; and the random probabilistic sampling for the selection of the personal sample, considering the criteria of specialty, authorization, litigation and place of professional practice, complemented by the legislation and doctrine related to the study variables. The techniques used to collect the information from the study sample were the documentary analysis and the survey, with their respective data collection instruments. Likewise, the methods used for the discussion of the results were: the inductive, deductive, analytical, synthetic and hermeneutical method. Finally, the following conclusion was reached: It has been verified that economic cybercrimes, due to their complexity, in times of a health pandemic, substantially affects the effectiveness of tax investigations, as it is necessary to have a highly specialized Prosecutor's Office and Police, as well as having the first generation technological and computing resources and equipment.