Tipologías de lavado de dinero y sus efectos en el Impuesto al Valor Agregado en México. Un análisis selectivo sobre los efectos de tipologías utilizadas en la etapa de estratificación del lavado de dinero

Abstract

“El lavado de dinero en México como en el mundo es un fenómeno que se encuentra en constante cambio o movimiento y es que el crimen organizado busca permanentemente poder hacer uso de los frutos de sus actividades, los cuales, gracias a los avances de la forma en que se realizan las transacciones económicas y comerciales en nuestro país, así como del marco regulatorio que las rigen, se ven modificados constantemente gracias a que existen mayores herramientas para poder detectar los indicios de un uso irracional de recursos en efectivo de sujetos que legalmente no tienen el sustento para poder demostrar un origen lícito para tales recursos en efectivo. En ese sentido, este trabajo de investigación pretende documentar una selección de tipologías ocurridas en territorio mexicano en el año 2020 junto con los efectos que estas provocan en el Impuesto al Valor Agregado mediante el uso del método deductivo para plasmar como es que, mediante el uso de vehículos corporativos, del uso del crédito, así como se empresas de subcontratación se logra la evasión del Impuesto al Valor Agregado. Es por lo anterior que, en la etapa de estratificación en el lavado de dinero, las tipologías que de ella emanan y sus efectos sobre el Impuesto al Valor Agregado.”