Compliance: Herramienta preventiva para un buen gobierno corporativo

Abstract

Este estudio tiene como objetivo constatar el tratamiento e importancia que actualmente se le da, a nivel nacional e internacional, a los programas de cumplimiento o compliance, como herramienta preventiva y atenuante de la comisión de delitos que generan la responsabilidad penal de la persona jurídica, y como herramienta utilizada dentro de las practicas de buen Gobierno Corporativo. A través del análisis de programas y documentos homologos implementados por diversas organizaciones, empresas y compañías de nuestro país, buscamos constatar en primer lugar la importancia que dichas empresas le dan a los programas de cumplimiento, tambien conocidos bajo la denominación Compliance, a partir del establecimiento de la ley N°20.393 que establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas, respecto a la comisión de delitos cometidos por sus dueños, controladores, responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes realicen actividades de administración y supervisión pertenecientes a dichas organizaciones, y a la mención que esta misma ley hace respecto a este tipo de programas de cumplimiento como herramienta preventiva, centrada en la gestión de riesgos, y como atenuante de responsabilidad penal para la persona jurídica. Por otro lado, a través del estudio de dichos programas, y el análisis del tratamiento internacional que se le da a esta materia, se busca dejar en evidencia los beneficios que este tipo de programas trae consigo tanto a nivel interno como externo.