Auditoría forense como sistema de prevención y detección de fraudes financieros en el ejercicio de la revisoría fiscal en las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Barranquilla.

dc.contributorArchibold Barrios, Wendell
dc.contributorHernández, Danilo
dc.contributorEscorcia Manotas, Shirley Carolina
dc.contributorMaturana Tello, José Ernesto
dc.creatorDíaz Cantillo, Shirley Josefina
dc.date2018-11-07T21:12:48Z
dc.date2018-11-07T21:12:48Z
dc.date2014-04-04
dc.date.accessioned2023-10-03T20:01:51Z
dc.date.available2023-10-03T20:01:51Z
dc.identifierhttp://hdl.handle.net/11323/630
dc.identifierCorporación Universidad de la Costa
dc.identifierREDICUC - Repositorio CUC
dc.identifierhttps://repositorio.cuc.edu.co/
dc.identifier.urihttps://repositorioslatinoamericanos.uchile.cl/handle/2250/9173998
dc.descriptionThe research aimed to determine the importance of forensic audit as a system of prevention and detection of financial fraud in the exercise of the statutory tax in the Credit Unions of Barranquilla. For this purpose, we developed a descriptive qualitative research scope and method of study was deductive and bibliographic layout, fonts were secondary and technical data interpretation document analysis. The results show that the forensic audit contributes to the exercise of statutory audit oriented detection, prevention and combat financial fraud through specialized technical procedures and methodology for this purpose; And likewise, this constituyes an assessment tool aimed at strengthening organizational and internal control regarding the detection of red flags and the foundation of risk indices; besides this, highlights a number of general procedures aimed at obtaining and understanding the environment enclosing the case under investigation, and a set of specific procedures whose horizon is the detection of the various financial frauds. Finally underscore between the conclusions, the fact that the forensic audit is a tool with which the auditor can cope with the responsibilities assigned to the regulations and business rules, as to whether they are adequate control measures internal to the custody of social resources
dc.descriptionLa investigación tuvo como objetivo determinar la importancia de la auditoría forense como sistema de prevención y detección del fraude financiero en el ejercicio de la revisoría fiscal en las Cooperativas de Ahorro y Crédito de Barranquilla. Con este propósito, se desarrolló una investigación cualitativa de alcance descriptivo, cuyo método de estudio fue el deductivo y de diseño bibliográfico, las fuentes fueron secundarias y la técnica de interpretación de datos el análisis documental. Los resultados señalan, que la auditoría forense aporta al ejercicio de la revisoría fiscal una metodología orientada a la detección, combate y prevención del fraude financiero a través de procedimientos y técnicas especializados para este fin; de igual forma, ésta se constituye en una herramienta dirigida a la evaluación y fortalecimiento del control interno organizacional con respecto a la detección de las banderas rojas y la cimentación de índices de riesgos; además de esto, se destacan una serie de procedimientos generales orientados a la obtención y comprensión del ambiente que encierra el caso que se investiga, y un conjunto de procedimientos específicos cuyo horizonte es la detección de los diferentes fraudes financieros. Finalmente se subrayan entre las conclusiones, el hecho de que la auditoría forense se constituye en una herramienta con la cual el revisor fiscal puede hacerle frente a las responsabilidades que le asignan las disposiciones normativas y mercantiles, en cuanto a si son adecuadas las medidas de control interno con respecto a la custodia y conservación de los recursos sociales
dc.formatapplication/pdf
dc.languagespa
dc.publisherEspecialización en Revisoría Fiscal
dc.rightsAtribución – No comercial – Compartir igual
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rightshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.subjectBanderas rojas
dc.subjectControl interno
dc.subjectRiesgo
dc.subjectAuditoría forense
dc.subjectFraude financiero
dc.subjectInvestigación financiera
dc.subjectControl de fiscalización
dc.subjectRevisoría fiscal.
dc.subjectRed flags
dc.subjectInternal control
dc.subjectRisk
dc.subjectForensic audit
dc.subjectFinancial fraud
dc.subjectFinancial research
dc.subjectControl of inspection
dc.subjectStatutory tax
dc.titleAuditoría forense como sistema de prevención y detección de fraudes financieros en el ejercicio de la revisoría fiscal en las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Barranquilla.
dc.typeTrabajo de grado - Pregrado
dc.typehttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.typeText
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/publishedVersion
dc.typehttp://purl.org/redcol/resource_type/TP
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion
dc.typehttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa


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