Auditoría Forense: herramienta para la reducción del riesgo por corrupción en la entrega de subsidios a los inmigrantes
Forensic audit: a tool to reduce the risk of corruption in the delivery of subsidies to migrants
dc.contributor | Cortes Clopatofsky, Iván | |
dc.creator | Quiñones Urrego, William Jonhson | |
dc.date | 2023-03-10T23:06:13Z | |
dc.date | 2023-03-10T23:06:13Z | |
dc.date | 2022-04-22 | |
dc.date.accessioned | 2023-09-06T17:40:17Z | |
dc.date.available | 2023-09-06T17:40:17Z | |
dc.identifier | http://hdl.handle.net/10654/42295 | |
dc.identifier | instname:Universidad Militar Nueva Granada | |
dc.identifier | reponame:Repositorio Institucional Universidad Militar Nueva Granada | |
dc.identifier | repourl:https://repository.unimilitar.edu.co | |
dc.identifier.uri | https://repositorioslatinoamericanos.uchile.cl/handle/2250/8692132 | |
dc.description | El presente Ensayo da a conocer aspectos controversiales que trae consigo la inmigración a Colombia destacando hechos importantes en su adaptación social, económica y cultural seguido de los diferentes beneficios y aspectos contraproducentes. Por lo tanto, la importancia de la auditoría forense en este trabajo se destaca con el objetivo de ser una herramienta preventiva, que permita identificar las pruebas y los medios de control antifraude de actos ilícitos que se llegasen a presentar frente a la destinación de los subsidios económicos, que el gobierno colombiano destina como plan de acción, teniendo como fin la ampliación en los programas sociales existentes en Colombia, los procesos económicos y donaciones (apoyos) estratégicos de agencias de cooperación internacional. | |
dc.description | Tabla de contenido Resumen 5 Abstract 5 Definición del problema 7 Pregunta de Investigación 9 Objetivos 9 Objetivo General 9 Objetivos Específicos 9 Marco Teórico 10 Origen de los recursos, montos y proceso de distribución de los recursos en la actualidad 15 Fraudes más frecuentes de la distribución de los subsidios 27 Controles preventivos a través de la auditoria forense para reducir el riesgo de corrupción 30 Clases de técnicas de auditoria forense. 31 Conclusiones 36 Recomendaciones 38 Referencias 40 | |
dc.description | This essay reveals controversial aspects that immigration to Colombia brings with it, highlighting important facts in its social, economic, and cultural adaptation, followed by the different benefits and counterproductive aspects. Therefore, the importance of forensic auditing in this work is highlighted with the objective of identifying the evidence and means of control for the prevention of risks of illicit acts that may be presented against the economic subsidies (benefit) that the Colombian government allocates as a plan of action, The purpose is to expand existing social programs in Colombia, economic processes, and strategic donations (support) from international cooperation agencies. | |
dc.description | Especialización | |
dc.description | Le présent essai révèle les aspects controversés qu'entraîne l'immigration en Colombie, en soulignant les faits importants de son adaptation sociale, économique et culturelle, suivis des différents avantages et aspects contre-productifs. Par conséquent, l'importance de l'audit médico-légal dans ce travail est soulignée avec l'objectif d'être un outil préventif, qui permet d'identifier les preuves et les moyens de contrôle anti-fraude des actes illicites qui peuvent être présentés devant la destination des subventions économiques, que le gouvernement colombien alloue comme un plan d'action, visant à l'expansion des programmes sociaux existants en Colombie, les processus économiques et les dons stratégiques (soutien) des agences de coopération internationale. | |
dc.format | applicaction/pdf | |
dc.format | application/pdf | |
dc.language | spa | |
dc.publisher | Especialización en Revisoría Fiscal | |
dc.publisher | Facultad de Ciencias Económicas | |
dc.publisher | Universidad Militar Nueva Granada | |
dc.relation | ACNUR, U. (2022). COLOMBIA. Obtenido de https://www.acnur.org/colombia.html | |
dc.relation | Acosta, V. A. (2019). La crisis venezolana: impactos y desafíos. Obtenido de http://www.colombialider.org/wp-content/uploads/2019/07/La-crisis-venezolana.-Impactos-y-desafi%CC%81os.pdf | |
dc.relation | Bayley, D. H. (1966). The Effects of Corruption in a Developing Nation. Western Political Science, 19(N 4), 719-32. | |
dc.relation | Blum, C. (01 de 03 de 2021). ESTATUTO TEMPORAL PARA MIGRANTES (PROTECCION TEMPORAL). Obtenido de https://dapre.presidencia.gov.co/normativa/normativa/DECRETO%20216%20DEL%201%20DE%20MARZO%20DE%202021.pdf | |
dc.relation | CIDH, C. I. (2018). Resolución 2/18. Migración forzada de personas venezolanas. Obtenido de https://www.oas.org/es/cidh/decisiones/pdf/Resolucion-2-18-es.pdf | |
dc.relation | Congreso de Colombia. (12 de 07 de 2011). MEDIDAS ADMINISTRATIVAS PARA LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN. Bogota. Obtenido de https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=43292 | |
dc.relation | Congreso internaciones MAUV. (2020). La auditoria como eje transformador en empresas y goviernos, a traves de un ejercicio etico y responsable. Obtenido de https://www.uv.mx/mauditoria/files/2017/11/5.DIFERENTES-TIPOS-AUDITORIA-FORENSE.pdf | |
dc.relation | CONPES. (23 de 11 de 2018). ESTRATEGIA PARA LA ATENCIÓN DE LA MIGRACIÓN DESDE VENEZUELA. Obtenido de file:///C:/Users/william.quinones/Downloads/3950%20compes.pdf | |
dc.relation | CONPES, 3950. (23 de 11 de 2018). ESTRATEGIAS PARA LA ATENCION DE LA MIGRACION DESDE VENEZUELA. Obtenido de https://colaboracion.dnp.gov.co/CDT/Conpes/Econ%C3%B3micos/3950.pdf | |
dc.relation | FISCALIA GENERAL DE LA NACION. (11 de 2018). Principales tipologias de corrupcion es colombia. Obtenido de https://www.fiscalia.gov.co/colombia/wp-content/uploads/Tomo-II.pdf | |
dc.relation | Friedrich, C. J. (1990). Corruption Concepts in Historical Perspective. Political Corruption. | |
dc.relation | Galindo, A. (2 de enero de 2022). Ingreso Solidario: como registrarte para recibir la ayudas en 2022. Actualidad. Obtenido de https://colombia.as.com/colombia/2022/01/02/actualidad/1641133810_735273.html#:~:text=El%20Ingreso%20Solidario%20fue%20una,tambi%C3%A9n%20llamada%20Ley%20de%20Inversi%C3%B3n | |
dc.relation | Krivoy, R. (2001). Perspectivas económicas de Venezuela. Obtenido de http://ve.scielo.org/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S0367- | |
dc.relation | Lasso, Y. M. (2013). LOS SUBSIDIOS DEL ESTADO COLOMBIANO Y EL COMPORTAMIENTO SOCIECONÓMICO QUE SE GENERA POR EL ACCESO A ESTOS. Obtenido de https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/12138/los%20subsidios;jsessionid=1F2BC1F27B1C20BE9964D804E1C527BA?sequence=1 | |
dc.relation | López, J. (2015). Normas y políticas internacionales contra la corrupción. PROVIDAD. Obtenido de http://www.oas.org/juridico/spanish/mesicic3_repdom_normas.pdf | |
dc.relation | Martinez, Y. (2013). Los subsidios del estado colombiano y el comportamiento socioeconomico que se genera por el acceso a estos. Obtenido de https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/12138/los%20subsidios;jsessionid=1F2BC1F27B1C20BE9964D804E1C527BA?sequence=1 | |
dc.relation | Migración Ministerio de Relaciones Exteriores. (31 de 08 de 2021). Distribución de Venezolanos en Colombia. Obtenido de https://www.migracioncolombia.gov.co/infografias/distribucion-de-venezolanos-en-colombia-corte-31-de-agosto-de-2021 | |
dc.relation | Migración Ministerio de Relaciones Exteriores. (08 de 02 de 2021). EN UN HECHO SIN PRECEDENTES, COLOMBIA BUSCA DARLE LA MANO A MÁS DE DOS MILLONES DE VENEZOLANOS. Bogotá. Obtenido de https://www.migracioncolombia.gov.co/noticias/en-un-hecho-sin-precedentes-colombia-busca-darle-la-mano-a-mas-de-dos-millones-de-venezolanos | |
dc.relation | Ministerio de vivienda. (2017). Plan de anticorrupcion y atencion al ciudadano. Bogotá. Obtenido de https://minvivienda.gov.co/sites/default/files/2020-07/plan-anticorrupcion-y-de-atencion-al-ciudadano-2017.pdf | |
dc.relation | MUNDIAL, B. (16 de 11 de 2021). Apoyo estratégico del Banco Mundial para la integración social y económica de los migrantes venezolanos en Colombia. Obtenido de https://www.bancomundial.org/es/news/press-release/2021/11/16/apoyo-estrategico-del-banco-mundial-para-la-integracion-social-y-economica-de-los-migrantes-venezolanos-en-colombia | |
dc.relation | Naciones Unidas Departamento de Asuntos Económicos y Sociales. (2020). International Migration 2020 Highlights (ST/ESA/SER.A/452). Obtenido de https://www.un.org/en/desa/international-migration-2020-highlights | |
dc.relation | Ofiicina de las Naciones Unidad contra la droga y el delito. (11 de 2018). Tipologia de corrupcion en colombia. Obtenido de https://www.fiscalia.gov.co/colombia/wp-content/uploads/Tomo-II.pdf | |
dc.relation | OIM., A. C. (2021). RMRP 2021 Dashboard. Obtenido de https://r4v.info/es/situations/platform | |
dc.relation | ONU, A. G. (1979). Convención sobre la eliminación de todas las formas de discriminación contra la mujer. Obtenido de https://www.ohchr.org/Documents/ProfessionalInterest/cedaw_SP.pdf | |
dc.relation | ONU, A. G. (1989). Convención sobre los Derechos del Niño. Obtenido de o. https://www.ohchr.org/Documents/ProfessionalInterest/crc_SP.pdf | |
dc.relation | ONU, A. G. (1990). Convención internacional sobre los trabajadores migratorios y su Comité. Obtenido de https://www.ohchr.org/sites/default/files/Documents/Publications/FactSheet24rev.1sp.pdf | |
dc.relation | ONU., O. d. (2019). Los efectos de la migración en las mujeres y las niñas migrantes:una perspectiva de género. Obtenido de https://www.refworld.org.es/pdfid/5cf6ad854.pdf | |
dc.relation | Pacto Global Red Colombia. (12 de 07 de 2021). En un hecho sin precedentes, Colombia busca darle la mano a más de dos millones de Venezolanos. Bogotá. Obtenido de https://www.pactoglobal-colombia.org/news/en-un-hecho-sin-precedentes-colombia-busca-darle-la-mano-a-mas-de-dos-millones-de-venezolanos.html | |
dc.relation | Páez, T. y. (2017). The Venezuelan Diaspora: Another Impending Crisis? Freedom House Report. Obtenido de https://www.researchgate.net/publication/317099053_e_Venezuelan_Diaspora_Another_Impending_Crisis. | |
dc.relation | Pineda, E. &. (2019). Aproximaciones a la migración Colombo-Venezolana: desigualdad, prejuicio y. Obtenido de https://doi.org/10.25058/1794600x.988 | |
dc.relation | SIIGO. (01 de 04 de 2021). Auditoria forense: qué es, cómo se realiza, y cómo ayuda a evitar fraude y corrupción. Obtenido de https://www.siigo.com/blog/auditoria-forense/ | |
dc.relation | Tiempo, E. (19 de 02 de 2022). Migracias: 611.000 venezolanoshan sido acogidos en colombia. Obtenido de https://www.eltiempo.com/politica/acnur-cuantos-migrantes-venezolanos-hay-en-colombia-en-el-2022-652926 | |
dc.relation | Unidas, N. (2020). Paz,dignidad e igualdad en un planeta sano. Obtenido de https://www.un.org/es/global-issues/migration | |
dc.relation | Unidas, Naciones. (10 de diciembre de 2020). La ONU lanza el plan regional 2021 para proteger a millones de venezolanos en america latina. Obtenido de https://news.un.org/es/story/2020/12/1485402 | |
dc.relation | Van Klaveren, J. (1990). The Concept of Corruption. Transaction Publishers. | |
dc.relation | Vargas, Y. Z. (02 de 06 de 2015). LA AUDITORÍA FORENSE: UN MECANISMO PARA DETECTAR EL FRAUDE DE ESTADOS FINANCIEROS EN COLOMBIA. Obtenido de file:///C:/Users/william.quinones/Downloads/fabioblanco,+Art_Auditor%C3%ADa+forense.pdf | |
dc.relation | Werlin, H. H. (1973). The Consequences of Corruption: The Ghanaian Experience. Political Science, N 88, 71-85. | |
dc.relation | Wu, M. (2020). La respuesta regional a la migración venezolana. Un análisis comparativo de las medidas excepcionales. España. Obtenido de http://hdl.handle.net/10366/144128 | |
dc.rights | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ | |
dc.rights | info:eu-repo/semantics/openAccess | |
dc.rights | http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 | |
dc.rights | Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International | |
dc.rights | Acceso abierto | |
dc.subject | CONTABILIDAD FORENSE | |
dc.subject | FRAUDE | |
dc.subject | CORRUPCION | |
dc.subject | Forensic audit | |
dc.subject | subsidies | |
dc.subject | fraud | |
dc.subject | corruption | |
dc.subject | control | |
dc.subject | resources | |
dc.subject | state | |
dc.subject | Auditoría forense | |
dc.subject | subsidios | |
dc.subject | fraude | |
dc.subject | corrupción | |
dc.subject | control | |
dc.subject | recursos | |
dc.subject | estado | |
dc.title | Auditoría Forense: herramienta para la reducción del riesgo por corrupción en la entrega de subsidios a los inmigrantes | |
dc.title | Forensic audit: a tool to reduce the risk of corruption in the delivery of subsidies to migrants | |
dc.type | Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Especialización | |
dc.type | info:eu-repo/semantics/bachelorThesis | |
dc.type | http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f | |
dc.type | info:eu-repo/semantics/acceptedVersion | |
dc.coverage | Calle 100 |