dc.creatorMendonça Neto, João
dc.creatorBruni, Adriano Leal
dc.date.accessioned2018-03-08T18:24:11Z
dc.date.accessioned2023-09-04T16:57:30Z
dc.date.available2018-03-08T18:24:11Z
dc.date.available2023-09-04T16:57:30Z
dc.date.created2018-03-08T18:24:11Z
dc.date.issued2004
dc.identifier2178-8030
dc.identifierhttp://repositorio.ufba.br/ri/handle/ri/25504
dc.identifierv. 1, n. 10, p. 78-90
dc.identifier.urihttps://repositorioslatinoamericanos.uchile.cl/handle/2250/8607006
dc.description.abstractNeste artigo se buscou verificar empiricamente a associação entre o retorno de ações e variáveis contábeis, como o beta contábil, o coeficiente de variação do lucro líquido e a variabilidade do retorno sobre o patrimônio líquido. O uso de informações contábeis é uma alternativa para empresas brasileiras, principalmente para as empresas de capital fechado, que não possuem informações de mercado disponíveis para estimar o seu retorno. O retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) de cada empresa é regredido contra o retorno sobre o patrimônio líquido do mercado brasileiro a fim de se encontrar o beta contábil, além de utilizar o coeficiente de variação do lucro líquido e a variabilidade do retorno sobre o patrimônio líquido como medida de risco da empresa. Os resultados encontrados mostram que a associação o mercado e as variáveis contábeis não é significativa e não permitem dizer que as variáveis estudadas explicam o retorno das ações.
dc.languagept_BR
dc.publisherUNIFACS
dc.publisherBrasil
dc.rightsAcesso Aberto
dc.sourcehttp://www.revistas.unifacs.br/index.php/rgb/article/view/190/198
dc.subjectBeta contábil
dc.subjectVariável contábil
dc.subjectRetorno de mercado
dc.titleRisco, retorno e equilíbrio: existe associação entre indicadores contábeis e os retornos das ações negociadas na Bovespa?
dc.typeArtigo de Periódico


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