Brasil
| Tesis
Auditoria, controles internos e compliance nas políticas de prevenção à lavagem de dinheiro: uma análise das instituições financeiras do brasil
| dc.contributor | Alberton, Luiz | |
| dc.contributor | Universidade Federal de Santa Catarina. | |
| dc.creator | Tondorf, Katia | |
| dc.date | 2013-07-18T15:40:51Z | |
| dc.date | 2013-07-18T15:40:51Z | |
| dc.date | 2013-07-18 | |
| dc.date | 2012 | |
| dc.date.accessioned | 2017-04-03T22:05:16Z | |
| dc.date.available | 2017-04-03T22:05:16Z | |
| dc.identifier | http://repositorio.ufsc.br/handle/123456789/103692 | |
| dc.identifier.uri | http://repositorioslatinoamericanos.uchile.cl/handle/2250/720340 | |
| dc.description | TCC (Graduação) - Universidade Federal de Santa Catarina. Centro Socioeconômico. Curso de Ciências Contábeis | |
| dc.description | As instituições financeiras são um dos alvos dos criminosos para a prática da lavagem de dinheiro. Para coibir essa ação dos criminosos é necessário que essas cumpram com todas as exigências contidas nos normativos. A presente pesquisa tem por objetivo verificar o cumprimento das normas de prevenção à lavagem dinheiro (auditoria, controles internos e compliance)pelas Instituições Financeiras do Brasil. Trata-se de um estudo exploratório e descritivo, documental, com abordagem quantitativa quanto aos procedimentos e qualitativa quanto à análise dos resultados. Constatou-se como resultado da presente pesquisa que nenhuma das Instituições Financeiras cumpriu o exigido pela legislação em 100% no que tange aos itens analisados, não aderindo totalmente às práticas e políticas estabelecidas pela legislação (Lei nº 9.613/98, Resolução BACEN n˚ 2.554/98 e da Circular BACEN no3.461/09). Como resultado geral constatou-se que a amostra deInstituiçõesanalisada cumpriuem média 83% do check-list elaborado a partir dos normativos citados. Diante disso, os resultados sugerem que existem lacunas a serem preenchidas e monitoradas pelas Instituições pesquisadas, para que haja o aumento e fortalecimento dos controles e redução dos riscos das Instituições estudadas. | |
| dc.format | f. | |
| dc.format | 67 f. | |
| dc.language | pt_BR | |
| dc.subject | Auditoria | |
| dc.subject | Controles Internos | |
| dc.subject | Compliance | |
| dc.subject | Lavagem de Dinheiro | |
| dc.subject | Instituições Financeiras | |
| dc.title | Auditoria, controles internos e compliance nas políticas de prevenção à lavagem de dinheiro: uma análise das instituições financeiras do brasil | |
| dc.type | Tesis |