Análisis jurídico respecto de una posible implementación de un sistema que administre y gestione los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo en las instituciones religiosas en Colombia

Abstract

Este artículo se ocupa en el análisis de la posible implementación de un sistema de administración de riesgos que pueda prevenir y gestionar la eventual inmersión de dineros producto del narcotráfico o de actividades ilegales dentro de las Instituciones Religiosas en Colombia, con el objetivo de poder atender a una posible problemática que no se tiene prevista ni regulada por la normatividad colombiana. Por lo anterior, es importante comentar que se desarrollara un análisis respecto de la materialización de este tipo de riesgos en las instituciones religiosas, para posteriormente proponer de acuerdo con un marco conceptual y normativo, la posible implementación de un sistema que tenga como objetivo la prevención y gestión de los riesgos para el lavado de activos y financiación del terrorismo, utilizando un modelo cualitativo respecto de las lecciones aprendidas desde el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo – SARLAFT, y, el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SAGRILAFT, los cuales son empleados por las instituciones financieras y empresas del sector real respectivamente.