Tratamiento de las opciones Call Spread y de las primas asociadas a opciones financieras en el Impuesto a la Renta

Treatment of the Call Spread options and the premiums associates to financial options in the Income Tax

dc.creatorCores Ferradas, Roberto
dc.creatorValdez Ramírez, Víctor
dc.date2018-04-12T21:09:35Z
dc.date2018-04-12T21:09:35Z
dc.date2016
dc.date.accessioned2023-03-09T04:42:09Z
dc.date.available2023-03-09T04:42:09Z
dc.identifierhttp://revistas.pucp.edu.pe/index.php/iusetveritas/article/view/16370/16775
dc.identifier.urihttps://repositorioslatinoamericanos.uchile.cl/handle/2250/6013210
dc.descriptionIn this article, the authors explain the type of treatment the Call Spread options should be given. They argue that these should be treated as a unique derivative and not as one compound by two independent elements. Likewise, they outline the premium as an inherent element in the determination of any gains or losses from the financial options that it is decided to adopt. As an important point, they claim that adopting one specific side about the treatment of the Call Spread options and the premium implies having a viewpoint about their determination in the Income Tax.
dc.descriptionEn el presente artículo, los autores explican el tipo de tratamiento que se debería dar a las opciones Call Spread. Sostienen que debería ser tratado como un derivado único y no como uno compuesto por dos elementos independientes. Asimismo, señalan a la prima como un elemento inherente a la determinación de las eventuales ganancias o pérdidas definitivas generadas por las opciones financieras que se decida adoptar. Como punto importante, indican que adoptar una posición específica sobre el tratamiento de las opciones Call Spread y de las primas supone una posición sobre su determinación en el Impuesto a la Renta.
dc.formatapplication/pdf
dc.languagespa
dc.publisherPontificia Universidad Católica del Perú
dc.publisherPE
dc.relationurn:issn:1995-2929
dc.relationurn:issn:2411-8834
dc.rightsAttribution 4.0 International
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rightshttp://creativecommons.org/licenses/by/4.0
dc.sourceIUS ET VERITAS; Núm. 52 (2016)
dc.subjectDerivatives
dc.subjectCall Spread Options
dc.subjectFinancial Hybrid
dc.subjectPremiums
dc.subjectOption Contract
dc.subjectIncome Tax
dc.subjectDerivados
dc.subjectOpciones Call Spread
dc.subjectHíbrido Financiero
dc.subjectPrimas
dc.subjectContrato De Opción
dc.subjectImpuesto A La Renta
dc.subjecthttps://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.00
dc.titleTratamiento de las opciones Call Spread y de las primas asociadas a opciones financieras en el Impuesto a la Renta
dc.titleTreatment of the Call Spread options and the premiums associates to financial options in the Income Tax
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/article
dc.typeArtículo


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