Thesis
Calificación y evaluación de la cartera de créditos en el sistema bancario nacional
Fecha
2003Autor
Limachi Quispe, Vidal
Institución
Resumen
Este trabajo de investigación de Tesis de Grado de carácter descriptivo sobre la Calificación y Evaluación de riesgos a empresas sujetos a crédito, analiza y evalúa la actual metodología utilizada por las entidades bancarias en su evaluación y calificación de riesgos de empresas sujetos de crédito.
La administración de cartera de créditos por parte de las entidades bancarias en nuestro medio, tiene su efecto sobre la situación patrimonial; en la medida en que esta cartera sea administrada adecuadamente por dichas entidades, tiene resultados positivos que inciden sobre el valor de las entidades bancarias.
Una entidad financiera enfrenta riesgos inherentes a la actividad de intermediación financiera, específicamente en la otorgación de créditos. La adecuada calificación y evaluación en la otorgación de créditos, implica la salud de la cartera de créditos así como el buen manejo de créditos conduce a la solvencia crediticia y patrimonial.
Como propuesta se diseña un sistema de calificación y evaluación de riesgos de empresas a ser aplicadas por las entidades bancarias en su evaluación para la otorgación de créditos; se considera la interrelación de indicadores económicos o elementos utilizados y los no utilizados, entre los indicadores no utilizados se proponen : El Costo Promedio Ponderado de Capital, Valor Económico Agregado, Punto de Equilibrio, Tasa Interno de Retorno, Valor Actual Neto, la Central de Riesgos y el Entorno Económico. Estos indicadores no utilizados usualmente completan y corroboran la información, analizando aspectos relevantes no comúnmente analizados por el sistema de calificación tradicional.
Las características del sistema diseñados son: la calificación no es aislada, calificación integral, calificación de indicadores por su importancia relativa; estas características son consideradas como básicas y fundamentales para optimizar la calificación de cartera de créditos. Es un sistema de calificación muy dinámica, de fácil aplicación, completa y rápido en el tiempo. Para la elaboración de esta propuesta se consideran la asignación de valores a los indicadores utilizados en el sistema de calificación de riesgos a empresas, se ponderan los indicadores, se asignan los rangos bajo la siguiente escala: de 0% a 50% la empresa no es sujeto de crédito, de 51% a 70% son normales con capacidad de pago, de 71% a 90% son buenas, de 91% a 100% son empresas excelentes con capacidad segura de pago. Por tanto con el sistema Calificación y Evaluación actual, las empresas analizadas Concordia S.A. y Toyosa S A pasaron a ser buenos sujetos de crédito del Banco Unión S.A. y de otras entidades bancarias, se espera que sea aplicada esta propuesta por las entidades bancarias.