La Auditoría Forense y su aporte en el caso de los funcionarios de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) de Buenaventura

dc.contributorAgudelo Velásquez, Leidy Johana
dc.creatorCoronell Santa, Diana Cristina
dc.date.accessioned2020-09-23T17:35:51Z
dc.date.accessioned2022-09-28T20:43:55Z
dc.date.available2020-09-23T17:35:51Z
dc.date.available2022-09-28T20:43:55Z
dc.date.created2020-09-23T17:35:51Z
dc.date.issued2020-05-26
dc.identifierhttp://hdl.handle.net/10654/36190
dc.identifierinstname:Universidad Militar Nueva Granada
dc.identifierreponame:Repositorio Institucional Universidad Militar Nueva Granada
dc.identifierrepourl:https://repository.unimilitar.edu.co
dc.identifier.urihttp://repositorioslatinoamericanos.uchile.cl/handle/2250/3733332
dc.description.abstractSe destaca el proceso de la auditoria forense y la recolección de evidencias contables, las cuales a su vez hace parte importante como prueba ante el juez; teniendo en cuenta que muchos casos se pierden por la falta de seguimiento oportuno y recopilación de evidencias, dentro de este proceso se deben aplicar las técnicas y procedimientos bajo unos parámetros ya establecidos. Igualmente establecer cuáles son las medidas que el auditor forense debe adoptar al momento de realizar la investigación del caso en la entidad, se identifica la normatividad que respalda la auditoria forense. Se analiza cada una de las fases de la auditoria forense teniendo en cuenta cada uno de los parámetros a seguir para la investigación.
dc.languagespa
dc.publisherEspecialización en Finanzas y Administración Pública
dc.publisherFacultad de Ciencias Económicas
dc.publisherUniversidad Militar Nueva Granada
dc.relationBanco de la Republica. (2015). Gestión del riesgo operativo estratégico antifraude. Recuperado de: https://www.banrep.gov.co/economia/pli/estrategia_antifraude_riesgo.pdf
dc.relationCongreso de la Republica. (20 febrero de 2015) Decreto Marco Técnico normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información. [Decreto 0302 de 2015]. Recuperado de: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=60905
dc.relationCongreso de Colombia. (24 julio de 2000). Ley Código Penal. [Ley 599 de 2000]. DO. 44.097. Recuperado de: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0599_2000.html
dc.relationCongreso de Colombia. (29 de noviembre de 1993). Ley control interno. [Ley 87 de 1993].DO: 41.120. Recuperado de: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0087_1993.html
dc.relationCongreso de Colombia. (31 agosto de 2004). Ley Código de Procedimiento Penal. [Ley 906 de 2004]. DO: 45.658. Recuperado de: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0906_2004.html
dc.relationCongreso de Colombia. (12 julio de 22011). Ley Estatuto Anticorrupción. [Ley 1474 de 2011]. DO. 48.128. Recuperado de: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1474_2011.html
dc.relationCongreso de la Republica. (22 de febrero de 2000) Ley Organización y Función Contraloría General. [Ley 267 de 2000]. DO: 43. 905.Recuperado de: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/decreto_0267_2000.html
dc.relationCongreso de la Republica. (2 de abril de 1993) Ley Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. [Ley 663 de 1993]. DO: 40.820. Recuperado de: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/estatuto_organico_sistema_financiero.html
dc.relationCongreso de Colombia. (2 febrero de 2016). Ley modificación estatuto anticorrupción. [Ley 1778 de 2016]. Recuperado de: http://occp.co/la-ley-1778-de-2016-modific%C3%B3-el-estatuto-anticorrupci%C3%B3n
dc.relationCongreso de Colombia. (6 junio de 1995). Ley régimen de los servidores públicos. [Ley 190 de 1995].DO: 41878. Recuperado de: http://www.bogotajuridica.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=321
dc.relationCongreso de la Republica. (13 diciembre de 1990). Ley Reglamento de la profesión de contador público. [Ley 43 de 1990]. DO: 39602. 13. Recuperado de: http://www.suin-juriscol.gov.co/viewDocument.asp?ruta=Leyes/1598256
dc.relationEl Espectador. (2019), DIAN investigo y absolvió a Omar Ambuila en 2007. Recuperado de: https://www.elespectador.com/noticias/investigacion/dian-investigo-y-absolvio-omar-ambuila-en-2007-articulo-849051
dc.relationFiscalía General de la Nación. (2019). Desarticulada red de corrupción y contrabando que habría constituido una riqueza de lujos y excentricidades. Recuperado de: https://www.fiscalia.gov.co/colombia/lavado-de-activos/desarticulada-red-de-corrupcion-y-contrabando-que-habria-constituido-una-riqueza-de-lujos-y-excentricidades/
dc.relationMinisterio de Hacienda y Crédito Público. (22 septiembre de 1998). Decreto Ministerio de Hacienda y Crédito Público. [Decreto 1964 de 1998]. DO: 43393. 24. Recuperado de: http://www.suin-juriscol.gov.co/viewDocument.asp?id=1377906
dc.relationPatiño Tovar W, Forero Cupitra D. (2019). Eficacia de la auditoría forense en las empresas públicas, estudio de caso. Recuperado de: https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/15575/1/2019_eficacia_auditor%C3%ADa_forense.pdf
dc.relationPuche Flérez M., Velasco Sanabria J. (2018), La auditoría forense: procesos y características, (Facultad de postgrados, Universidad la gran Colombia). Recuperado de: https://repository.ugc.edu.co/bitstream/handle/11396/4715/La%20Auditor%C3%ADa%20Forense%20Proceso%20y%20caracter%C3%ADsticas.pdf?sequence=1&isAllowed=y
dc.relationVega Rincon R. (2019), El proceso de evidencia contable a la prueba forense en un encargo de auditoria, (facultad de postgrados, Universidad cooperativo de Colombia). Recuperado de: https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/13245/1/2019_proceso_evidencia_contable_Prueba_forence_encargo_auditoria.pdf
dc.rightshttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rightshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.rightsAttribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International
dc.rightsAcceso abierto
dc.titleLa Auditoría Forense y su aporte en el caso de los funcionarios de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) de Buenaventura


Este ítem pertenece a la siguiente institución