Propuesta de un sistema de control interno para la Inmobiliaria Villada

Abstract

En la actualidad la empresa no cuenta con un sistema de control interno definido, que ayude a la empresa a lograr sus metas y propósitos en determinados tiempos, y además que ayude a la mitigación de riesgos. Este trabajo de grado busca mejorar el funcionamiento de la empresa, a través de un sistema de control interno que optimice los procesos que se llevan a cabo, mitigando riesgos a los cuales está expuesta la empresa y mejorando la confiabilidad para los stakeholders. Por esto se procede a realizar una lista de chequeo en la inmobiliaria por cada componente del control interno, pudiendo así detectar falencias y proponer las mejoras correspondientes. Esta lista de chequeo y la descripción de cada componente se realizó a través de análisis documental y entrevistas con la contadora y el gerente y revisión de la página web de la empresa. El tipo de investigación es analítico descriptivo con un enfoque cualitativo y cuantitativo. Se logró proponer la implementación de un organigrama empresarial y una caracterización de cada proceso, después se propuso una orientación para definir la estructura de los cargos y las funciones que estos deberían tener para que haya una adecuada segregación de funciones. Por otro lado, se realizó una propuesta de una matriz de riesgos y controles para así mitigar pérdidas a la empresa, y, por último se plantó un manual de políticas y procesos para ser adaptados por la empresa.

Currently, the company does not have a defined internal control system that helps the company achieve its goals and purposes at certain times, and also helps mitigate risks. This degree work seeks to improve the operation of the company, through an internal control system that optimizes the processes that are carried out, mitigating risks to which the company is exposed and improving reliability for stakeholders. For this reason, a checklist is made in the real estate for each component of internal control, thus being able to detect shortcomings and propose the corresponding improvements. This checklist and the description of each component was made through documentary analysis and interviews with the accountant and the manager and a review of the company's website. The type of research is descriptive analytical with a qualitative and quantitative approach. It was possible to propose the implementation of a business organization chart and a characterization of each process, then an orientation was proposed to define the structure of the positions and the functions that they should have so that there is an adequate segregation of functions. On the other hand, a proposal was made for a matrix of risks and controls in order to mitigate losses to the company, and, finally, a manual of policies and processes was planted to be adapted by the company