Análisis de la estructura jurídica del Contrato de Depósito Financiero en el Ecuador

Abstract

Las instituciones financieras son entidades de intermediación en el crédito cuyo principal objetivo es la captación y colocación de dinero mediante las denominadas operaciones pasivas y activas, cuya realización es posible en virtud de la utilización de los contratos bancarios que por mandato de la Ley son exclusivos de las instituciones antes mencionadas; tanto las instituciones financieras como sus actividades se encuentran principalmente reguladas en nuestro país por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, la Ley de Cheques y las resoluciones de la Junta Bancaria y de la Superintendencia de Bancos y Seguros sin dejar de lado los parámetros generales de contratación proporcionados por el derecho civil y comercial. Los contratos bancarios o también denominados financieros son la vestimenta de las operaciones realizadas por las instituciones financieras y encuentran su fundamento en las leyes antes mencionadas así como en la costumbre y usos financieros debido a que estos últimos contienen directrices adecuadas para una actividad que por su rápida evolución no ha podido ser completamente regulada por la Ley; dentro de los contratos bancarios encontramos aquellos denominados “de pasivo” cuya substancial manifestación es el contrato de depósito irregular que en la actualidad permite la apertura de cuentas de ahorro y corrientes. La cuenta de ahorro fue creada para el sector denominado de pequeños ahorristas y su finalidad es la creación de provisiones o capital para el futuro cuyo manejo y control es posible gracias a la libreta de ahorro en la que se registran abonos y retiros, por otro lado la cuenta corriente tiene como objetivo principal el brindar un servicio de caja y se maneja mediante el uso del cheque, esto sin perjuicio de que el depósito financiero y sus diversas manifestaciones constituyen valiosas herramientas para el adecuado y eficaz manejo y custodia del dinero dentro de una sociedad que en función de sus relaciones comerciales así lo requiere.