Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Especialización
Guía de trabajo para auditar SAGRILAFT
Work guide to audit SAGRILAFT
Registro en:
instname:Universidad Militar Nueva Granada
reponame:Repositorio Institucional Universidad Militar Nueva Granada
Autor
Tenjo Alba, Diana Marcela
Institución
Resumen
La responsabilidad del Revisor Fiscal es el papel fundamental en la vigilancia y
verificación del cumplimiento normativo, estatutario y procedimental que ha dispuesto
cada una de las organizaciones para la implementación del “Sistema de Autocontrol y
Gestión del Riesgo Integral del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo” en
adelante SAGRILAFT. La finalidad de esta investigación es proponer un plan de trabajo
que facilitaría al Revisor Fiscal auditar y monitorear cada uno de los procesos que ha
establecido una organización en el cumplimiento de SAGRILAFT, y reflejar en su informe
las oportunidades de mejora que permitirá a la organización mejorar los procesos y reducir
los riesgos. Tabla de Contenido
Lista de Ilustraciones 4
Lista de Tablas 5
Resumen 6
Definición del problema 8
Pregunta de investigación 8
Objetivos 8
Objetivo General 8
Objetivos Específicos 9
Marco teórico 9
Riesgo e implicaciones para el Revisor Fiscal y las Organización del SAGRILAFT 16
Plan de trabajo de auditoria para el Revisor Fiscal para empresas con SAGRILAFT 18
Manual de SAGRILAFT establecido por la Organización 29
Hoja de Vida del Oficial de Cumplimiento 29
Contrapartes 30
Empleados 35
Proveedores y Clientes 35
Herramienta o Programa de Consulta de Lista de Vinculados 36
Informe Final por parte del Revisor Fiscal del SAGRILAFT 36
Conclusiones 37
Recomendaciones 38
Bibliografía 39 The responsibility of the Statutory Auditor is the fundamental role in the
surveillance and verification of regulatory, statutory and procedural compliance that each
of the organizations has arranged for the implementation of the “System of Self-control
and Comprehensive Risk Management of Money Laundering, the Financing of Terrorism”
hereinafter “SAGRILAFT”. The purpose of this research is to propose a work plan that
would make it easier for the Statutory Auditor to audit and monitor each of the processes
that an organization has established in compliance with SAGRILAFT, and reflect in its
report the opportunities for improvement that will allow the organization to improve.
processes and reduce risks. Especialización