Tesis
El delito financiero en la legislación penal hondureña
Autor
Jany Victorina Del Cid Martínez
Jeovanny Joel Hernández Sánchez
Resumen
El presente trabajo de investigación versa sobre la temática de los delitos financieros tipificados en el Título XIV del Código Penal hondureño. Se tomó la determinación de investigar este tema por ser figuras novedosas en la legislación nacional y por la incidencia en la actualidad de la comisión de algunos de éstos tipos penales. Para el desarrollo de la investigación se analizó la legislación y doctrina extranjera, principalmente la española, con el propósito de determinar como se regulan estas figuras delictivas, que como es sabido entran en el campo de lo que se conoce como Derecho Penal Económico o delitos económicos. Asimismo se hizo un análisis para identificar con qué figuras jurídicas desarrolladas por la legislación extranjera y nacional se identifican los tipos penales de delitos financieros, es decir, que delitos tomó el legislador hondureño como modelo para tipificar los mismos. En la investigación se utilizaron diversos instrumentos a saber: entrevistas a funcionarios cuya función está relacionada con el tema, así como a abogados penalistas independientes, revisión de expedientes judiciales en los cuales se sustancian o se han sustanciado casos penales sobre la comisión de delitos financieros; todo con la finalidad de investigar los problemas que se pudieran suscitar en la tramitación, así como los resultados obtenidos. The present work is a research about the financial crimes categorized in the XIV Title of the Honduran Penal Code. We decided to investigate about this subject because the financial crimes are new figures in the National legislation and because of the incidence of occurrence of some of these penal types at the present. For the development of this research, we analyzed the foreign legislation and doctrine, mainly the Spanish, to determine how it controls these criminal figures, since it is known that these crimes are covered under the Economic Criminal Law or economic crimes. We also analyzed with what legal figures, developed by the foreign and national law, the penal kinds of financial crimes are identified, that is, which crimes the legislator used as a model to categorize them. For the investigation, the following tools were used: interviews with officials whose work is related to the matter, as well as with independent criminal lawyers; checking of judicial records in which criminal cases were substantiated about the occurrence of financial crimes, in order to look into the consequent problems during the processing, as well as the results of the same.