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Os desafios enfrentados pelos profissionais de contabilidade na prevenção e combate às práticas do crime de lavagem de dinheiro: um estudo de caso no município de Espigão D'Oeste
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VIANA, Fabiana Franco. Os desafios enfrentados pelos profissionais de contabilidade na prevenção e combate às práticas do crime de lavagem de dinheiro: um estudo de caso no município de Espigão D'Oeste. 31 f. Artigo de Conclusão de Curso (Bacharelado em Ciências Contábeis) - Universidade Federal de Rondônia, Cacoal, 2014.
Autor
Viana, Fabiana Franco
Institución
Resumen
Artigo apresentado a Fundação Universidade Federal
de Rondônia, câmpus Professor Francisco Gonçalves
Quiles, como requisito parcial para a obtenção do
grau de bacharel em Ciências Contábeis, sob
orientação do Professor Me. Adriano Tumelero. Este artigo trata dos desafios enfrentados pelos profissionais de contabilidade no combate e
prevenção aos crimes de lavagem de dinheiro, identificando a percepção dos profissionais de contabilidade do
município de Espigão do Oeste em relação a esses desafios no exercício da profissão contábil. Conta como
surgiu a expressão ”lavagem de dinheiro”, apresenta as fases da lavagem e expõe a legislação vigente que incluiu
os contadores no rol de pessoas obrigadas a informar as operações dos clientes junto ao Conselho de Controle de
Atividades Financeiras (COAF), abordando a regulamentação através da resolução n° 1.445/13. Mostra como
deve ser a posição dos profissionais em relação aos crimes de lavagem de dinheiro e o conflito entre a lei e o
código de ética do contador. O artigo utiliza-se de metodologia básica, descritiva e qualitativa. Utilizando-se da
pesquisa de campo no auxilio da coleta de dados, tendo em conta as visitas feitas aos escritórios de contabilidade
para a aplicação de questionários qualificando seu perfil; identificando sua percepção quanto a lei; COAF;
existência e relevância dos crimes na região; ações preventivas acerca da lavagem de dinheiro; conhecimento das
penalidades e posicionamento a partir da lei. Conclui que os profissionais da cidade de Espigão do Oeste não
conhecem as características do crime de lavagem de dinheiro e somente a assemelham à sonegação de impostos,
bem como também não tomaram os conhecimentos necessários quanto às obrigatoriedades legais, ficando assim,
expostos as penalidades previstas.