El presente estudio de caso pretende dar cuenta de la implementación de la estrategia del manejo del efectivo mediante el reporte del flujo de caja para la optimización del uso del recurso y activo financiero en la compañía Visual Set SAS. Esta empresa está catalogada como PYME Colombiana creada el 14 de enero del año 2011 cuya actividad económica principal es el diseño, fabricación, automatización y comercialización de productos relacionados con publicidad e impresión. Dentro del documento se da cuenta del estado actual y las acciones a realizar para la sistematización de flujo de caja desde las dependencias administrativas de la compañía, como lo son; recursos humanos, contabilidad, cobranzas, ventas, cartera y tesorería. Cada una de estas secciones revela un diagnóstico con oportunidades de mejora frente a su aporte en el manejo de flujo de caja. Por otro lado, se establece un esquema de flujo de caja como sugerencia de implementación. Lo anterior enmarcado en un paradigma de investigación mixta con enfoque de estudio de caso de tipo incrustado cuyas características se ajustan a la pregunta orientadora: ¿cómo implementar, sistematizar y protocolizar el flujo de caja para tener un movimiento financiero saludable en Visual Set SAS?; y por consiguiente al objetivo del proyecto que consiste en Implementar el manejo del flujo de caja para la optimización del uso de las fuentes de dinero financieros en la compañía Visual Set SAS.Tabla de contenido Lista de Tablas 3 Lista de Figuras 4 Resumen 5 Abstract 6 1. Problema 8 2. Solución 11 2.1 Diseño metodológico 13 2.2 Desarrollo de la estrategia 14 2.2.1 Gestión de compras 14 2.2.2 Gestión Contable 16 2.2.3 Gestión de cartera 18 2.2.4 Gestión de Nómina 19 2.3 Protocolización de flujo de caja 20 2.3.1 Formulación de estrategias 21 3. Conclusiones 24 Referencias 28This case study aims to show the implementation of the cash flow management strategy for the optimization of financial resources at the company Visual Set SAS. This company is classified as a Colombian SME created on January 14, 2011 whose main economic activity is the design, manufacture, automation and marketing of products related to advertising and printing. The document unfolds the current status and actions to be taken for the systematization of cash flow from the administrative departments of the company, such as human resources, accounting, collections, sales, portfolio and treasury. Each of these sections reveals a diagnosis with improvement opportunities regarding their contribution to cash flow management. On the other hand, a cash flow scheme is established as an implementation suggestion. The above is framed in a mixed research paradigm with an embedded case study approach whose characteristics fit the guiding question: how to implement, systematize and protocolize the cash flow to have a healthy financial movement in Visual Set SAS; and therefore the objective of the project which is to implement the cash flow management for the optimization of the use of financial resources in the company Visual Set SAS.Especialización