En el presente artículo se realiza un estudio sobre los estándares exigidos de compliance por parte de las autoridades gubernamentales, en ejercicio de sus competencias funcionales de inspección y vigilancia, en relación con los procesos de “due diligence” empresariales para la auditoría de la información financiera, estableciendo casos en los que se han proferido sanciones para las empresas que incumplen la norma. De esta forma, deben prevenir y/o mitigar el impacto de las conductas delictivas, tales como corrupción, lavado de activos y financiación del terrorismo, cometidas aprovechándose del velo corporativo. Por ende, es necesario revisar y analizar el núcleo esencial que involucra el compliace, el “due diligence” y el reporte de información contable y financiera fidedigna de las empresas. Lo anterior, para identificar las posibles modalidades que pueden dar lugar a irregularidades en busca de dar mayor seguridad y transparencia en el comercio en Colombia. Para ello, se utilizó la metodología descriptiva, con la recopilación de material documental a través de motores de búsqueda como google academic, Dialnet, E-brary, repositorios universitarios a nivel nacional e internacional.This article carries out a study on the standards required for compliance by government authorities, in the duty of their functional inspection and surveillance capacities. The foregoing in relation to the business Due Diligence processes for the audit of financial information, through the presentation of cases in which sanctions have been issued for companies that have failed to comply with the standard. In this way, they must prevent and/or reduce the impact of criminal conduct such as corruption, money laundering and terrorist financing, which could be committed taking advantage of the "corporate veil". Therefore, it is necessary to review and analyze the essential core that involves compliance, Due Diligence, and the reporting of reliable accounting and financial information from companies. Therefore, to identify the possible modalities that can create irregularities in search of greater security and transparency in trade in Colombia, the descriptive methodology was used in conjunction with the collection of documentary material through search engines such as google academic, Dialnet, E-brary, university repositories nationally and internationally.