La actividad de las unidades o departamentos de tesorería, es en ocasiones una zona libre de controles, en la que como mucho se habla de limitación de los flujos de efectivo y cuando en muchas ocasiones el riesgo viene de una incorrecta atribución de responsabilidades y de un inadecuado planteamiento de la misión, funciones y responsabilidades de la unidad. Sin embargo, la gestión de tesorería en un conjunto con el control interno permite alcanzar la consolidación contable y financiera de una empresa, incrementando la rentabilidad de sus excedentes monetarios y logrando una adecuada gestión de sus procesos. Estas representan un instrumento imprescindible para la planificación financiera, permitiendo negociar con suficiente antelación los recursos financieros necesarios, el cual permite la mayor capacidad de previsión y anticipación, aportando la información necesaria para la adecuada toma de decisiones, optimizando los recursos disponibles y reduciendo los riesgos asociados..............