Elaboración de matriz de riesgos como herramienta en el proceso de planificación de la supervisión de cooperativa de ahorro y crédito no autorizadas a captar recursos del público

Abstract

El trabajo tiene como objetivo analizar la elaboración e implementación de una matriz de riesgos como herramienta para identificar los riesgos relevantes en cada cooperativa de ahorro y crédito no autorizadas a captar recursos del público (COOPAC) y resaltar el impacto de la aplicación de una matriz de riesgos en el proceso de supervisión que ejerce la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP en las mismas. Se muestra la manera en que una matriz de riesgos, que mide factores cuantitativos y cualitativos como indicadores económico-financieros, de riesgos, de solvencia y cumplimiento normativo; es una herramienta útil para los supervisores en el proceso de supervisión extra situ y en la planificación de la supervisión in situ para las COOPAC bajo la supervisión de la SBS, en la medida que el volumen de entidades es grande, y por lo tanto, la carga individual también, además como herramienta para calificar empresas en cuanto a los aspectos significativos en la supervisión SBS. Los resultados del trabajo reflejaron que es útil una matriz de riesgos en el proceso de supervisión de una COOPAC, puesto que permite estandarizar la medición de riesgo y otorgar un perfil de riesgo a cada entidad. Por otro lado, su aplicación permite medir de manera estándar el riesgo de todas las entidades bajo supervisión. Con los resultados obtenidos, se concluye que la aplicación de la matriz de riesgos impacta de manera positiva en el proceso de supervisión in situ como extra situ.