El contador público y la prevención del lavado de activos

Abstract

El motivo de este ensayo es discurrir acerca de cuáles son las obligaciones que tiene el contador público ante los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y de qué manera debe cumplir con las imposiciones legales, sin dejar de lado algunos aportes críticos al estado actual de esta materia. Con tales objetivos se presentarán, de modo resumido, las responsabilidades y oportunidades profesionales que se le presentan a los contadores públicos independientes respecto de la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.