masterThesis
Evaluación del modelo coso II a los procesos dinámicos de la unidad de compras públicas Difare
Fecha
2018Autor
Córdova Cujilan, Carolina Alexandra
Institución
Resumen
El objetivo de esta investigación es evaluar el Control Interno con el uso de la
metodología COSO II ERM para mejorar los procesos contables que contribuyan al
análisis de la información de la empresa DIFARE S.A. La metodología fue de tipo
descriptiva y explicativa transversal. Se aplicó un diseño documental y de campo. Los
métodos teóricos fueron el analítico sintético y el hipotético deductivo; los métodos
empíricos fueron: entrevista y una encuesta con los instrumentos cuestionario y guía de
entrevista. La población y la muestra fue de manera intencionada y corresponde a 20
sujetos. La confiabilidad se calculó usando el coeficiente Alpha de Crombach y la
validez con una prueba piloto. Como conclusión se tiene que Se evaluó el sistema
control interno en base a los ocho componentes del control interno COSO II ERM, los
cuales son: ambiente interno, establecimiento de objetivos, identificación de eventos,
valoración, respuesta a los riesgos, actividades de control, información y comunicación
y seguimiento, al departamento administrativo, se analizó los controles claves de cada
uno de los procesos y se determinó el 65 % de confianza que representa un nivel de
riesgo medio.de la evaluación de control interno aplicada, se determinó que el riesgo es
moderado.. The objective of this research is to evaluate the Internal Control with the use of the
COSO II ERM methodology to improve the accounting processes that contribute to the
analysis of the information of the company DIFARE S.A. The methodology was
descriptive and explanatory cross-sectional. A documentary and field design was
applied. The theoretical methods were the synthetic analytic and the hypothetical
deductive; The empirical methods were: interview and a survey with the instruments
questionnaire and interview guide. The population and the sample was intentional and
corresponds to 20 subjects. Reliability was calculated using Crombach's Alpha
coefficient and validity with a pilot test. The conclusion is that the internal control
system was evaluated based on the eight components of the internal control COSO II
ERM, which are: internal environment, establishment of objectives, identification of
events, valuation, response to risks, control activities, information and communication
and follow-up, to the administrative department, the key controls of each of the
processes were analyzed and the 65% confidence was determined that represents a
medium level of risk of the internal control evaluation applied, it was determined that
the risk it is moderate.