¿Puede una empresa blindarse contra el fraude? – Acciones preventivas.

Abstract

Este artículo se centra principalmente en conocer qué es el fraude ocupacional y determinar los mecanismos en cuanto a cómo las empresas pueden reducir el riesgo de fraude dentro de su organización tomando acciones preventivas y detectivas (gestión del riesgo de fraude) como mecanismos de defensa. El objetivo de la presente investigación es demostrar: i) por qué se cometió fraude en las organizaciones, ii) quienes fueron los perpetradores de fraude, iii) cuáles fueron los factores motivantes para cometer fraude, iv) cuáles fueron los métodos de detección de fraude empleados por las compañías, v) cuáles son las áreas y rubros de la compañía afectados, vi) monto de pérdidas sufridas producto del fraude, y vii) cuáles fueron los controles para mitigar el riesgo de fraude dentro de una organización como parte de las acciones preventivas y detectivas contra el fantasma del fraude. Este artículo representa una visión general de fraude ocupacional, y se basa en datos copilados a través de encuestas realizada a un grupo de 200 empresas de la provincia de Pichincha, ciudad de Quito aplicada aleatoriamente a diferentes tipos de industrias económicas sobre casos de fraude producidos en los últimos 24 meses. Con estos datos se analizarán las estadísticas de perpetración de fraude y frente a éstas, los correctivos para protegerse a sí misma contra actos de fraude significativos en base al establecimiento de adecuadas políticas, procedimientos, capacitación y comunicación (acciones preventivas) y así mismo el establecimiento de actividades y técnicas para el reconocimiento de fraude (acciones detectivas).