El fraude en el ámbito gubernamental y la auditoría forense como herramienta para combatirlo

Abstract

El objetivo del presente trabajo es aplicar las técnicas y procedimientos de la auditoría forense en entidades gubernamentales, en vistas de detectar y prevenir fraudes financieros. Es de conocimiento global las pérdidas que producen los fraudes financieros en las grandes compañías del mundo. Estas pérdidas se realzan aún más en los casos de fraudes producidos en el Estado debido al volumen de personas que directa o indirectamente pueden resultar perjudicadas. Esta problemática es de preocupación mundial, sobre todo teniendo en cuenta que en los últimos años lejos de disminuir, los fraudes ocasionados continúan aumentando según numerosas estadísticas. Por ello, es necesario que se defina un plan de acción a seguir, no tan sólo en orden a detectar los fraudes financieros, sino sobre todo para prevenirlos.