Los delitos económicos y financieros se han presentado a lo largo de la historia en diferentes países, estos en gran medida han contribuido al debilitamiento de la estructura económica y financiera a nivel mundial, casos como Enron, Worldcom, laboratorios Merck, entre otros1 son un claro ejemplo de esto. Desde los países con economías más sólidas hasta los países en vía de desarrollo como Colombia no escapan de problemática.