Tesis
Implementación de un sistema de Control Interno para la Unidad de Control de Gastos en "Banco PROCREDIT S.A. ECUADOR"
Fecha
2012-09Registro en:
Saltos Oña, Mariana Alexandra (2012). Implementación de un sistema de Control Interno para la Unidad de Control de Gastos en "Banco PROCREDIT S.A. ECUADOR". Tesis para la obtención del título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoria CPA. Carrera de Contabilidad y Auditoria. Quito: UCE. 125 p.
BIBLIOTECA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS / 332.66 / S378
Autor
Saltos Oña, Mariana Alexandra
Institución
Resumen
El presente trabajo se basa en la implementación de un manual de control interno para la Unidad de Control de Gastos de Banco ProCredit S.A. Ecuador mediante la revisión conceptual de control interno, análisis de los procedimientos y evaluación de riesgos y controles.Para que sea factible la implementación de este manual se describen los procedimientos para recibir y
validar documentos entregados a la Unidad proveniente de proveedores externos e internos y la validación y registro de Anticipos, Activos Fijos, Activos Diferidos, Liquidaciones de Gastos de Gestión.En la perspectiva que adoptamos, podemos afirmar que una organización que no aplique controles
internos adecuados, puede correr el riesgo de tener más probabilidad de ocurrencia de eventos que generan riesgos y pérdidas económicas para la institución.El control interno siendo un medio para alcanzar un fin sólo puede aportar un grado de seguridad
razonable y no la seguridad total para la conducción o consecución de los objetivos de la organización. This document is based in the implementation of a manual regarding internal controlling for the Expenses Controlling Unit of ProCredit Bank Ecuador through the revision of conceptual internal controlling, procedures analysis, and evaluation of risks and controls.For the implementation of this manual to be feasible, the procedures of receiving and validating documents given to the unit from the external and internal suppliers are described as well as the
validation and registration of Advances, Fixed Assets, Deferred Assets and Management Expenses Payments.From our perspective, we can affirm that an organization that does not apply adequate internal controls can run the risk of having more probability of the occurrence of events that generate risks and
economical losses for the institution.The internal control being a mean to reach a goal can only adopt a grade of reasonable security and not the total security for the conduction o achievement of the organization objectives.