The article aims to analyze the macroeconomic determinants of banking spread in Brazil. For this purpose, it was analyzed some theoretical models proposed by Thomas Ho and Anthony Saunders, among others, as well as it was developed an econometric analysis to show if the Inflation Targeting Regime and the Credit Information System affect the banking spread evolution.O artigo objetiva contribuir para a análise dos determinantes da margem líquida de juros do sistema bancário brasileiro. Para tanto, foram analisados alguns desenvolvimentos a partir do modelo teórico proposto por Thomas Ho e Anthony Saunders (1981), bem como se verificou se a implementação do Regime de Metas de Inflação e do Sistema de Informações de Crédito surtiram efeitos sobre a evolução dos spreads.