Guatemala actualmente cuenta con una normativa legal para prevenir, controlar, y sancionar el lavado de dinero, u otros activos procedentes de actividades delictivas, siendo esta el decreto 67-2001 que contiene la ley contra el lavado de dinero u otros activos y el acuerdo gubernativo 118-2002 que contiene su reglamento. De acuerdo al articulo 19 de esta ley,las instituciones bancarias deben adoptar,desarrollar y ejecutar programas,normas,procedimientos y controles internos, eficientes para evitar el uso indebido de sus productos y servicios y es la auditorìa interna encragada de verificar que estos cumplan con lo establecido en esta normativa.