Se realizó un estudio descriptivo y de inferencia, con el fin de determinar la incidencia de variables relacionadas con la fijación del spread bancario en el sector bancario del país. Las variables consideradas fueron: los activos líquidos, medidos como la sumatoria de caja, encaje y depósitos en el exterior con respecto al total de activos; la concentración de mercado, medida por el Índice de Herfindahl-Hirschman; la cartera en riesgo, (créditos vencidos), con respecto al total de la cartera de créditos; los gastos como proporción de los activos productivos y pasivos con costo promedio de la banca operativa; y, el riesgo país, medido por el EMBI.Ingeniero FinancieroCuenca